отправить экономическую часть

6. Экономическая часть

6.1. Расчет экономической эффективности реконструкции зоны ТО и ТР автотранспортного предприятия

В этой части устанавливается размер капитальных вложений, рассчитываются эксплуатационные затраты и себестоимость продукции (работы), определяются показатели экономической эффективности.

6.1.1. Расчет капитальных вложений.

В состав капитальных вложений на реконструкцию зоны ТО и ТР включаются затраты на приобретение, доставку, монтаж нового и демонтаж старого оборудования, строительные работы.

При реконструкции и расширении производственных подразделений учитывается стоимость высвобождающегося оборудования и остаточная стоимость ликвидируемого оборудования.

Сумма капитальных вложений в рублях рассчитывается по формуле:

К=Собдмтрстриспу, р (6.1)

где: Соб – стоимость приобретаемого оборудования, инвентаря, приборов и приспособлений р;

Стр – стоимость транспортировки оборудования, (5% от стоимости), р;

Сдм – стоимость монтажа, демонтажа оборудования, (10% от стоимости) р;

Сстр – строительных работ, руб;

Кисп – неамортизированная часть балансовой стоимости оборудования, пригодного к дальнейшему использованию, руб;

Ку – утиль (оборудование непригодное к дальнейшему использованию), руб;

Стоимость приобретаемого оборудования, инвентаря, приборов, приспособлений определяется в технологической части проекта по специально составленной смете.

Стоимостные показатели принимаются по данным предприятия по состоянию на период прохождения практики.

Стоимость строительства производственных зданий проектируемых подразделений определяется по формуле.

Сстр=U*Cзд (6.2)

Где U — объем строящегося здания, м3

Сзд – стоимость 1 м3 здания, руб.

Так как проектом предусматривается реконструкция существующих помещений необходимо определить объем соответствующих работ и составить смету строительных работ.

Таблица 6.1. – Стоимость приобретаемого оборудования, инвентаря, приборов и приспособлений.

1

ПС 15 автомобильный электромеханический подъемник

2

442 500

885000

2

Электогайковерт

4

10304

41216

3

Колонка маслораздаточная

2

15340

30680

4

Установка заправки агрегатов трансмиссионным маслом

2

17435

34870

5

Monty 3850 стенд шиномонтажный hofmann для всех типов колес

2

433160

866320

6

Мультимарочный сканер G-Scan Lite

2

110000

220000

7

Установка смазочно-заправочная

1

125348

125348

7

HUNTER WT Стенд сход-развала

1

769463

769463

8

Тягово-тормозной стенд

2

291582

583164

Итого:

3556061

Таблица 6.2. — Смета строительных работ

Виды работ

Единицы измерения

Стоимость за единицу работы и материалы, руб.

Кол-во

Общая стоимость, руб.

Строительство перегородок

м3

7000

25

175000

Строительство въездных ворот

шт.

20000

2

40000

Штукатурные и малярные работы

м2

1000

100

100000

Итого

315000

Стоимость приобретаемого оборудования, инвентаря, приборов и приспособлений (табл. 6.1.) Соб=3556061

Сдм = 3556061 0,1 = 355606,1 р;

Стр = 3556061 0,05 =167803,05 р;

Стоимость строительных работ (табл. 6.2) Сстр = 233497 руб.

К = 3556061+355606,1+167803,05+315000= 4394470 руб.

6.2. Составление сметы затрат.

Смета затрат на производство определяет общую сумму расходов производственного подразделения на плановый период и необходима для расчета себестоимости продукции этого подразделения. В простоях по ТО и ТР автомобилей смета составляется по экономическим элементам: заработная плата производственных рабочих, начисление на социальные нужды, материалы, запасные части, накладные расходы.

6.2.1. Заработная плата производственных рабочих.

В фонд этой заработной платы включаются фонды основной и дополнительной заработной платы.

Фонд основной заработной платы включает все виды оплаты услуг за фактически проработанное время. В его состав входят: оплата по сдельным тарифам или тарифным ставкам, доплаты за работу в ночное время, выходные и праздничные дни, а так же премии.

По тарифным ставкам годовой фонд основной заработной платы определяется по формуле:

Зо = Счас∙Кр∙Т∙Кпд (6.3)

где: Счас – средняя часовая тарифная ставка, руб. Принимается по данным предприятия Счас = 45руб.

Кр – районный коэффициент.

Т – трудоемкость годового объема работ, чел-час. Трудоемкость принимаем из второй части для новых и для старых автомобилей.

Кпд – коэффициент учитывающий премии и доплаты. По данным предприятия принимается 60%.

Трудоемкость складывается из годовых трудоемкостей ЕО — п. 2.3.8., ТО-1,2 — п. 2.3.7., Д-1 и Д-2 — п.2.3.6., ТР — п.2.3.8.,вспомогательных работ – п.2.3.4. и работ по самообслуживанию – п.2.3.5. Суммарная трудоемкость представлена в таблице 2.12.

ТЕО= 51272,43; ТТО-1=36579,28; ТТО-2= 45075,77; ТТР= 169560,3; ТД-1= 1463,15; ТД-2= 1352,25; Твсп= 45889,97; Тсам= 92762,7.

Зо =45∙1,3∙369549,16∙1,6=34589801,376 руб.

Фонд дополнительной заработной платы включает оплату отпусков, выполнение государственных обязанностей и т.д. Он определяется в процентах от основной заработной платы.

Зд = Зо∙Пд/100 (6.4)

где Пд – процент дополнительной заработной платы.

Пд = 100∙(Дотп + Дго) / (365 — Дв - Дп - Дотп - Дго) + 1 (6.5)

где: Дотп – продолжительность отпуска, дней;

Дв, Дп, Дго – число выходных праздничных дней в году и время выпол- нения гособязанностей в расчете 2-3 дня на одного рабочего.

Пд = 100∙(28 +3) / (365 – 102 - 14 — 28 - 3) + 1 = 14,2%

Зд = 34589801,376∙ 14,2/100 =4911751,8 руб.

Расчет процента дополнительной заработной платы ведется в зависимости от фактического режима работы предприятия.

Общий годовой фонд заработной платы ремонтных рабочих

Зобщ = Зо + Зд (6.6)

Зобщ =34589801,4 +4911751,8 =39501553,2 руб.

6.2.2. Начисления на социальные нужды.

Расчет начислений ведется по формуле

Нз = Зобщ ∙ Пнз/100 (6.7)

где Пиз – процент, который включает начисления по медицинскому страхованию, по пенсионному страхованию, в фонд занятости, по социальному страхованию. Соответствующие проценты определяются по данным предприятия 26%.

Нз =39501553,2 ∙ 0,26 = 10270403,8 руб.

6.2.3.Расчет среднемесячной зарплаты.

Зср = Зобщ/(12∙Ршт) (6.8)

где Ршт – штатное число рабочих, чел. Принимается из п 2.3.8.

Зср = 39501553,2/(12∙125) = 26334,4

6.2.4. Материалы.

Стоимость материалов определяется на основе действующих норм затрат на ТО и ТР подвижного состава. Расчет ведется по каждому виду технического воздействия (ТО-1, ТО-2, ТР, ЕО) на 1000 км пробега с учетом поправочных коэффициентов на условия эксплуатации.

См = ∑Sмi ∙ Lг/1000, (6.9)

где Sмi –норма затрат на материалы и запасные части на 1000 км пробега для определенного вида воздействия, руб. ( Принимается по данным предприятия)

Lг - годовой пробег автомобиля данной марки, км п 2.3.1

Таблица 6.3 – Нормы затрат на материалы на 1000 км пробега.

Вид воздействия

Удельные затраты, руб/1000 км.

ТО-1

700

ТО-2

720

ТР

1300

ЕО

500

См = (700+720+1300+500) ∙ 93625,92 /1000 = 301475,5.

6.2.5. Запасные части.

Стоимость запасных частей определяется аналогично стоимости материалов.

Сз = ∑Сзi ∙ Lг/1000, (6.10)

где Sмi –норма затрат на материалы и запасные части на 1000 км пробега для определенного вида воздействия, руб.;

Lг - годовой пробег автомобиля данной марки, км (табл. 2.9).

Таблица 6.4 – Нормы затрат на запасные части на 1000 км пробега.

Вид воздействия

Удельные затраты, руб/1000 км.

ТО-1

58

ТО-2

62

ТР

110

ЕО

15

Сз = (58 + 62 + 110 + 15) ∙ 93625,92/1000 = 22938,4

Накладные расходы.

При проектировании работы отдельных производственных подразде-лений, кроме перечисленных расходов, называемых прямыми, необходимо учитывать косвенные (накладные) расходы.

Накладные расходы определяются путем составления соответствую-щей сметы. Методика составления сметы накладных расходов следующая.

Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих определяется по формуле.

Звсп = 12 ∙ Кр ∙ Кпд ∙ ∑Змi ∙Ni; (6.11)

где Кр – районный коэффициент;

Кпд – коэффициент начислений на заработную плату;

Змi – среднемесячная заработная плата определенной категории работающих;

Ni – число работников соответствующей категории, чел.

Численность руководителей, специалистов и служащих определяется по нормативам численности в зависимости от размеров парка подвижного состава и численности рабочих. Оклады этой группы работников определя-ются по схеме должностных окладов в зависимости от группы, к которой относится предприятие.

Численности и зарплаты руководителей, специалистов и служащих сводим в таблицу 6.5.

Таблица 6.5– Расчет численности и зарплаты руководителей, специалистов и служащих

Наименование профессии

Численность, чел.

Месячные оклады, руб

Главный инженер

1

40000

Начальник АРМ

1

30000

Зам. Начальника АРМ

1

26000

Начальник автоколонны

2

25000

Начальник участка ТР

1

22000

Начальник участка ТО

2

21000

Начальник смены

2

18000

Мастер по ремонту

12

17000

Звсп = 12 ∙ 1,3 ∙ 1,6 ∙ (1∙40000+1∙30000+1∙26000+2∙25000+1∙22000 +2∙21000+2∙18000+12∙17000) = 11232000 руб.

Начисления на социальные нужды.

Нз = 11232000 ∙ 26/100 = 2920320 руб.

Зарплата с начислениями на социальные нужды

Звсп об = Звсп + Нз, руб. (6.13)

Звсп об = 11232000 + 2920320 = 14152320 руб.

Стоимость вспомогательных материалов принимается в размере 3-5% от стоимости основных материалов.

Свсп = 301475,5 ∙ 0,03 = 9044,3 руб.

Стоимость силовой электроэнергии рассчитывается по формуле:

Сэ = Wэ ∙Цэс (6.14)

где Wэ – потребность в силовой электроэнергии, кВт∙ч

Цэс – стоимость 1 кВт∙ч силовой электроэнергии, руб.

Стоимость 1 к Вт∙ч силовой электроэнергии принимается по данным предприятия Цэс =3 руб.

При этом потребность в силовой электроэнергии определяется по формуле:

Wэ = Ny ∙ Fэф ∙ η/φ, кВТ∙ч (6.15)

где Wэ — потребность в силовой электроэнергии, кВт∙ч;

Ny — установочная мощность электродвигателей, кВт∙ч;

Fэф - эффективный фонд рабочего времени оборудования, ч;

η — КПД электрооборудования. (η = 0,95)

φ — коэффициент потери электроэнергии в сети (φ = 0,85)

Эффективный фонд времени работы оборудования рассчитывается по формуле:

Fэф = Дрг ∙ S ∙ Tсм ∙ (1-λ/100), ч (6.16)

где: Дрг — дней работы в году, дн;

S — число смен в сутках;

Tсм - время продолжительности смены, ч.

λ = 2-5% коэффициент простоя в плановом ремонте, %;

Fэф = 255 ∙ 1 ∙ 8 ∙ (1-5/100)= 1938 ч

Wэ = (300 ∙ 1938∙ 0,95)/0,85= 649800 кВТ∙ч

Сэ = 649800 ∙ 3 = 1949400 руб.

Стоимость воды для технологических целей рассчитывается по формуле:

Св = Vв ∙ Fэф∙ Кз ∙ Цв , (6.17)

где: Vв — нормативный часовой расход воды,

Кз — коэффициент загрузки оборудования; = 0,85

Цв — цена за воды, р (Принимается по данным предприятия

Цв = 90).

Св = 3,1 ∙ 1938 ∙ 0,85 ∙ 90 = 459596,7 р.

Затраты на пар рассчитываются по формуле

Сп = Vп ∙ Fэф ∙ Цп/1000, (6.18)

где Цп – стоимость одной тонны пара, руб. Принимаем по данным предприятия, Цп = 290 руб.

Vп – часовой расход пара, Vп = 70-100 кг/час.( По данным предприятия.

Vп = 90 кг/ч)

Сп = 90 ∙ 1938 ∙ 290 / 1000 = 50581,8

Стоимость сжатого воздуха рассчитывается по формуле:

Ссж =Vсж ∙ Fсж ∙ Кз ∙ Цсж (6.19)

где Vсж – установленный расход сжатого воздуха, м3

Цсж – стоимость 1 м3 сжатого воздуха. Принимается по данным предприятия Цсж = 36 руб.

Ссж =17,2 ∙ 1938 ∙ 0,85 ∙ 36 = 1020008,16 руб.

К затратам на содержание производственных помещений относятся затраты на отопление, освещение и воду для бытовых нужд.

Затраты на отопление рассчитываются по формуле:

Сот = Нт∙Фот∙Vзд∙Цот/1000∙i, р. (6.20)

где: удельный расход тепла на 1 здания, ккалл/ч (в помещениях с искусственной вентиляцией 15 ккал/ч, с естественной вентиляцией 25 ккал/ч)

Фот — продолжительность отопительного сезона ( Для средней полосы России – 4320 час)

Vзд - объем зданий,

Цот - стоимость отопления, р (Цот = 290);

i — удельная теплоемкость, (для пара малого давления i–540)

Cот = 15 ∙ 4320 ∙ 36388 ∙ 290/1000 ∙ 540 = 1266302,4 руб,

Затраты на освещение

Сос = Wос ∙ Цэ, р (6.21)

где: Wос - общая световая мощность ламп,

Цэ — стоимость 1

Wос = R ∙ Q ∙ Fy, кВт∙ч (6.22)

где: R — норма расхода электроэнергии, кВт/м2 (15-20 Вт на м2 площади пола);

Q — продолжительность работы освещения в течение года, ч (в среднем 2100 час дла средней полосы на широте 40-600);

Fy – площадь здания, м2. Складывается из площади зон, цехов, участков, складских и хозяйственных помещений Fу = 5068

Woc = 0,015∙2100∙ 5068 = 159642 кВТ∙ч

Сос = 159642 ∙ 2,8 =446997,6 р

Затраты на воду для бытовых нужд определяются из расчета 40 литров за смену на каждого работающего. Количество работающих складывается из основных рабочих и вспомогательных

Сбыт = 0,04∙ (108+22) ∙ 11,2 ∙ 1 ∙ 248=14443,5 руб

Спр.пом = Сот + Сос + Сбыт. в (6.23)

Спр.пом = 1266302,4 + 446997,6 + 14443,5 = 1727743,5 руб.

Затраты на текущий ремонт оборудования принимаются в размере 5% от стоимости оборудования, а на текущий ремонт зданий 2% от стоимости зданий.

Стрб = 0,05 ∙3556061 = 177803,1 руб

Стрд = 0,02 ∙ 315000 = 6300 руб.

Амортизационные отчисления по оборудованию принимаются в размере 12% от стоимости оборудования, а зданий 3% от стоимости.

Самб. = 0,12 ∙3556061 = 426727,32 руб.

Самд. = 0,12 ∙315000 =37800 руб.

Затраты на содержание, ремонт и возобновление инвентаря прини-маются в размере 3,5-4% от стоимости инвентаря. Стоимость инвентаря принимается по данным предприятия.

Син = 0,04 ∙ 743000 = 29720 руб.

Затраты на содержание, ремонт, возобновление малоценных и быстроизнашивающихся приспособлений и инструментов принимаются по данным предприятия. Зинстр = 25,09руб/чел

Синстр = 25,09 ∙ 130 = 3261,7 руб.

Затраты на изобретательство и рационализацию принимаются по данным предприятия на 1 рабочего в год. Зизоб = 280 руб/чел.

Сизоб = 280 ∙ 130 = 36400 руб.

Затраты на статью «охраны труда» принимаются по данным предприятия на 1 рабочего (основного и вспомогательного). Зохр.тр. = 1696,25 руб/чел

Зохр.тр. = 1750 ∙ (108 + 22) = 227500 руб.

Прочие затраты – 5% от суммы затрат по предыдущим статьям

Спроч. р. = 0,05·(14152320+9044,3+1949400+459596,7+50581,8+1020008,16+1727743,5+177803,1+6300+29720+3261,7+36400+227500+42627,32+37800)= 996505,3 руб.

После определения всех затрат по статьям определяем себестоимость единицы продукции (Таблица 6.7).

Таблица 6.6 – Смета накладных расходов

Статья затрат

Сумма, руб.

Заработная плата вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих с начислением на социальные нужды

14152320

Затраты на вспомогательные материалы

9044,3

Затраты на силовую электроэнергию

1949400

Затрат на воду для технологических нужд

459596,7

Затраты пар для технологических нужд

50581,8

Затраты на сжатый воздух

1020008,16

Затраты на содержание производственных помещений

1727743,5

Затраты на текущий ремонт оборудования

177803,1

Затраты на текущий ремонт зданий

6300

Затраты на содержание, ремонт и инвентаря

29720

Затраты на содержание, ремонт и возобновления инструмента и приспособлений.

3261,7

Затраты на изобретения и рационализацию

36400

Затраты на статью «охрана труда»

227500

Амортизационные отчисления по оборудованию

42627,32

Амортизационные отчисления по зданиям

37800

Прочие накладные расходы

996505,3

Всего накладных расходов:

20926612

Общий фонд заработной платы основных рабочих с начислениям

49771957

Процент накладных расходов к общему фонду заработной платы основных рабочих

158 %

Таблица 6.7 – Себестоимость единицы продукции ТО и ТР

Статьи затрат

Сумма, руб.

Удельные затраты, р

Структура себестоимости, %

На 1000 км

чел·ч

Заработанная плата произ-водственных рабочих

39501553

421,9

106,9

55,6

Начисления на социальные нужды

10270403

109,7

27,8

14,4

Материалы

301475,5

3,2

0,8

0,4

Запчасти

22938,4

0,2

0,1

0,1

Накладные расходы

20926612

223,5

56,6

29,5

Итого:

71022983

758,6

192,2

100

6.3 Расчет показателей экономической эффективности

Итогом экономической части дипломного проекта является оценка экономической эффективности реконструкции зоны ТО и ТР. С этой целью рассчитываются показатели условно-годовой экономии, годового экономического эффекта и срока окупаемости.

Условно-годовая экономия от снижения себестоимости рассчитывается по формуле:

Ээ = (С1 – С2) ∙ Т2, (6.24)

где: С1, С2 – себестоимость единицы продукции (1 чел-ч) соответственно

фактически и по проекту, руб.

Т2 – проектируемый годовой объем работ по трудоемкости, чел-ч.

Ээ = (195 – 192,2) ∙369549,2 = 1034737,76

Годовой экономический эффект рассчитывается по формуле:

Эг = Ээ – Ен ∙ ΔК, руб (6.25)

где: Ен - нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений, равен 0,15

ΔК – дополнительные капитальные вложения, руб.

Эг = 1034737,76 – 0,15 ∙ 1521064,5= 806578,1 р

Срок окупаемости капитальных вложений.

Ток = К/Ээ, лет (6.26)

Ток =1521064,5/1034737,76= 1,47 лет

Таблица 6.8 – Основные технико – экономические показатели проекта.

Показатели

Единица

измерения

По отчётным

данным

По

Проекту

Отклонения

%

Списочное число автомобилей

шт.

98

98

0

Общий пробег автомобилей

тыс. км.

112,1

134,3

11,9

Коэффициент технической готовности

0,86

0,881

2,6

Трудоёмкость работ производст-

венного подразделения

чел·ч.

337767,9

369549,2

8,6

Число производственных рабочих

чел.

102

108

5,9

Среднемесячная заработная плата

производственных рабочих

руб.

9626

9626

0

Производительность труда

чел·ч/чел

1120

1149

2,9

Себестоимость работ

руб/чел∙ч

195

192,2

-2,8

Капитальные вложения

тыс. руб.

-

1521064,5

-

Годовая экономия от снижения

себестоимости продукции

руб.

-

1034737,7

-

Срок окупаемости капитальных

вложений

год.

-

1,47

-

Годовой экономический эффект

тыс. руб.

-

806578,1

-

Вывод: В результате реконструкции АТП повысились такие показатели, как производительность труда, снизилась себестоимость продукции при увеличении среднемесячной заработной плате производственных рабочих. Из этого можно сделать вывод об экономической выгоде произведённых преобразований.




Предыдущий:

Следующий: